Estados financieros cerrados, conciliaciones bancarias al día, inventarios depurados, beneficios tributarios verificados, declaraciones anteriores revisadas y cruces con información exógena listos... Este es apenas el punto de partida para que una empresa pueda presentar, de forma correcta, su declaración de renta ante la DIAN.
Es por esto que el período para declarar renta (actualmente en curso para empresas en Colombia) suele ser un dolor de cabeza para los empresarios, especialmente para aquellos con poca experiencia o que no cuentan con un equipo contable que se encargue de esta tarea.
Tanto la complejidad del trámite como la inexperiencia y la premura por presentar a tiempo la declaración de renta pueden llevar a errores que se traducen en sanciones económicas y problemas tributarios más complejos.
“En más de 35 años revisando declaraciones de renta de personas jurídicas, he comprobado que la mayoría de errores no nacen de la mala fe, sino de la falsa sensación de que el formulario lo llena cualquiera”, explica César Angulo, contador público, especialista en impuestos y socio de la firma Auren.
Una declaración no es solo un archivo que se envía a la Dian: es un documento técnico, con impacto jurídico y financiero, que puede afectar seriamente el patrimonio de una empresa.
Ten en cuenta estos errores comunes al presentar la declaración de renta para evitarlos.
Deducibles en la declaración de renta: equivocaciones que pasan factura
Uno de los errores más frecuentes, de acuerdo con Angulo, es incluir costos y gastos que no cumplen los requisitos para ser deducibles. Le puede interesar: Emprendedores, ¿declaran renta como persona natural o como persona jurídica?
Facturas mal elaboradas, gastos personales de socios registrados como gastos de la compañía, pagos sin el soporte adecuado o sin la debida relación con la actividad económica, entre otras equivocaciones, terminan siendo rechazados en una eventual fiscalización, generando mayores impuestos, sanciones e intereses.
“A esto se suman depreciaciones mal calculadas, activos no registrados o pasivos inexistentes que alteran la realidad financiera que ve la autoridad tributaria”, indica el experto.
Cuidado con los espacios vacíos en el formulario de declaración de renta
Otro de los errores comunes al realizar la declaración de renta es diligenciar mal el formulario, tener equivocaciones al digitar u omitir información.
Si bien algunos pueden considerar que NIT mal digitados, períodos gravables equivocados, renglones obligatorios sin diligenciar, errores aritméticos o una mala imputación de saldos a favor y retenciones son fallas menores, sí afectan la declaración de renta.
Cada 1 de marzo se celebra el Día del Contador Público en Colombia, una conmemoración que resalta la labor de estos profesionales en la toma de decisiones acertadas para la sostenibilidad de las empresas.
“Aunque parecen simples, estos fallos pueden convertir una declaración válida en una con inconsistencias, abrir la puerta a requerimientos de la Dian e incluso obligar a un proceso de corrección con costos adicionales para la empresa”, indica Angulo.
Declaración de renta con Excel o tutoriales: ¿funciona?
Cada vez más hay recursos en línea que guían en el proceso de declarar renta, usando herramientas ofimáticas al alcance de todos, pero es importante tener en cuenta esta obligación tributaria, especialmente para el caso de las empresas, requiere tener en cuenta aspectos claves de la norma. Lea también: Así pueden intentar estafarlo con su declaración de renta.
“En un entorno de fiscalización cada vez más soportado en cruces de información y analítica de datos, subestimar la técnica detrás de una declaración es un lujo que ninguna organización debería permitirse”, explica César Angulo.
Añade que “la normativa tributaria cambia con frecuencia, incorpora conceptos complejos, como precios de transferencia, contratos de colaboración empresarial o conciliación fiscal y exige un nivel de criterio profesional que no se improvisa con una plantilla de Excel o con un tutorial de internet”.
Por lo anterior, es recomendado delegar la elaboración de la declaración de renta a un contador especializado en impuestos: “Un buen contador no solo diligencia formularios, interpreta la norma, anticipa riesgos, documenta adecuadamente las operaciones y convierte el cumplimiento tributario en una herramienta de seguridad y sostenibilidad para la empresa”, puntualiza Angulo.